Данная разновидность экспертизы включает в себя исследование документации, отвечающей за финансово-кредитные действия, с целью определения достоверности данных, расходования финансов и распределения кредитных средств, Помимо этого, экспертиза осуществляется для выявления нарушений порядка кредитования.
Финансово-кредитная экспертиза назначается для изучения и анализа признаков, способов и форм искаженных сведений в финансовых отчетах, связанных с платежной способностью и способов возврата денежных средств.
Необходимость финансово-кредитной экспертизы
- Необходимое назначение кредитной проверки происходит при расследовании незаконного получения кредитов.
- При необходимости выявления фактов уклонений или нарушений в области финансирования и выдачи кредитов.
- Для выявления и анализа реальных данных о степени выполнения основных принципов и условий кредитора: срочность возврата, способность возмещения.
- Для установления целесообразности траты денежного фонда, включая их целевое использование.
- Чтобы определить кредитоспособность заемщиков и возможности своевременного возврата взятых ими средств.
- Определение суммы материальных ущербов, нанесенных при нарушениях финансирования и кредитования.
- Определение любых негативных отклонений в процессе появления, распределения или растраты финансовых средств, оказавших влияние или способствующих совершению противоправных действий из-за несоблюдения оговоренных правил.
Виды кредитных экспертиз
Данная экспертиза разрешает вопросы платежеспособности для предприятия, организации или частного предпринимателя, для банковских ипотечных займов физическим и юридическим лицам. Также осуществляет решение вопросов в сферах кредитования, ипотеки, финансирования и экономики, где нужны особые знания.
Возможны следующие кредитные экспертизы:
- Досудебные экспертизы назначаются при запросе адвокатов, а также физического или юридического лиц, с дальнейшим заключением досудебных или независимых кредитных специалистов.
- Для судебных экспертиз необходимо постановление следователя или решения суда, с оформлением сделанных выводов кредитных экспертов.
Как и другие финансовые экономические проверки, кредитные экспертизы бывают первичными, дополнительными либо комплексными.
Проверка кредитоспособности субъектов
Кредитные экспертизы проверяют и устанавливают следующие факторы финансовой деятельности объектов:
- Динамическое развитие кредитоспособности любых заемщиков: как для предприятий и организаций, так и для частных предпринимателей различных финансовых секторов.
- Определяют показатели отчетности бухгалтерии проверяемых лиц по требованию закона.
- Определяют соблюдение договорных условий кредитования сторонами – изучают процессы переводов денежных средств, объемов возврата кредита и процентов.
- Исследуют учетную информацию о залоговом имуществе.
- Сопоставляют размер предоставляемых кредитов и предельные возможные выплаты по кредитной договоренности.