На фоне войны с Россией предприниматели перемещают свои бизнесы в разные уголки мира. Но не так часто выбирают Сингапур. А зря, ведь эта юрисдикция предлагает привлекательные условия для разных видов деятельности.
Но чтобы открытие компании в Сингапуре прошло максимально «безболезненно», важно помнить про типичные ошибки, которые совершают украинские предприниматели. Рассмотрим 4 из них.
Ошибка 1. Регистрация компании в спешке
Поскольку открытие иностранной компании — ответственный шаг, важно до регистрации получить ответы на вопросы:
- Можно ли решить вашу финансовую задачу без открытия иностранной компании?
- Целесообразно ли выбрать другую форму деятельности, например, зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем?
Часто обойти валютные ограничения помогают всевозможные платежные сервисы. А если вы уже находитесь за границей, то регистрация индивидуальным предпринимателем может быть более удобным и экономичным вариантом.
Ошибка 2. Думать только о налогах
Налоги важны, но если думать только о них, то можно ошибиться при выборе юрисдикции для иностранной компании. Поэтому кроме налогов целесообразно учесть следующие факторы:
- Возможность дистанционной регистрации и управления компанией.
- Особенности открытия банковских счетов в Сингапуре и использования платежных сервисов (если счет в классическом банке открыть не удастся).
- Возможность легального получения доходов собственником компании.
- Возможность получения права на жительство в стране регистрации компании.
- Местонахождение ключевых клиентов.
- Возможность использования специальных инструментов (например, опционов для сотрудников, расчетов за услуги в виде акций компании, использования криптовалюты и т.п.).
- Стоимость открытия компании, сопровождение ее деятельности, а также закрытие бизнеса в случае необходимости.
- Необходимость получения дополнительных разрешений.
- Возможность оплаты за счет компании гостиниц, аренды транспорта, прочих расходов.
- Необходимость обязательного найма местного директора и других должностных лиц (например, прокуристов, других официальных представителей компании).
- Сложность и количество формальностей, связанных с деятельностью компании.
- Доступность и удобство государственных сервисов.
Этот список можно расширять и далее. Приоритет тех или иных факторов нужно определить самостоятельно.
Ошибка 3. Принимать во внимание только ставку налога на прибыль при оценке налоговой нагрузки
В Сингапуре товары, идущие на экспорт, и услуги, оказываемые на международном уровне, облагаются налогом по нулевой ставке. А доход, полученный в Сингапуре, облагается налогом по прогрессивной ставке от 0% до 22%. Самая высокая ставка применяется к доходу, превышающему 214 880 евро. НДС в городе-государстве равен 7%.
И относительно НДС целесообразно обратить внимание на следующие моменты:
- При каких условиях происходит обязательная регистрация плательщиком НДС (чаще всего это достижение определенного объема дохода)?
- Целесообразно ли добровольно зарегистрироваться плательщиком НДС до достижения определенного объема дохода?
- Как будут облагаться налогом услуги, приобретенные компанией у иностранных поставщиков, в том числе украинских?
- Как будет облагаться НДС дистанционная продажа товаров и услуг?
- Сколько НДС вы платите до регистрации плательщиком НДС (такая обязанность может возникать при импорте услуг) и после регистрации?
Что касается правил международного налогообложения, то следует уделить внимание следующим вопросам:
- Как будут облагаться налогом выплаты в пользу украинских компаний и предпринимателей?
- Как будут облагаться налогом доходы, полученные компанией от иностранных контрагентов?
- Как будут облагаться налогом доходы, уплаченные вам иностранной компанией? Особое внимание следует уделить внимание выплатам в виде дивидендов и роялти.
Также нужно учитывать налоговые последствия, которые могут возникать в связи с применением украинского законодательства в отношении контролируемых иностранных компаний.
Ошибка 4. Не учитывать все расходы, связанные с содержанием компании
Кроме расходов, связанных с уплатой налогов, нужно также учитывать следующие расходы:
- Стоимость годового обслуживания компании (это может быть аренда юридического адреса, пересылка корреспонденции, оплата услуг представителей компании).
- Стоимость бухгалтерского обслуживания иностранной компании.
- Размер заработной платы директора и других должностных лиц, если их найм является обязательным.
Разумеется, полностью избежать проблем при регистрации бизнеса в Сингапуре очень-очень сложно. Поэтому разумнее и проще — обратиться к экспертам. Например, в компанию LFTAdvisor, где вам помогут комплексно и без ошибок запустить бизнес в Сингапуре.